基金资产估值单选题
下列关于基金资产估值程序的表述错误的是（ ）。
- A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
- B．基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
- C．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人
- D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后对外公布
【答案】：D
【解析】：
估值程序：
（1）基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。
（2）基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。
（3）基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。。
【考点】：
基金资产估值的原则及方法
上一条：关于财务报表分析的直接作用，以下说法错误的是（ ）。
下一条：（ ）是指证券价格不仅已经反映了历史价格信息，而且反映了当前所有与公司证券有关的公开有效信息。