基金资产估值单选题
关于我国的基金估值,以下说法错误的是( )。
- A.基金资产估值的责任人是基金托管人
- B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
- C.基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
- D.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值
【答案】:A
【解析】:
我国基金资产估值的责任人是基金管理人(选项A说法错误),但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任(选项B符合)。基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算(选项C符合),对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值(选项D符合)。
【考点】:
基金资产估值的概念
上一条:目前,在我国的证券投资基金估值中,通常按照( )对上市流通的有价证券进行估值。
下一条:我国股票基金大部分按照( )的比例计提基金管理费。