第2节  基金费用

基金费用概述

1.基金费用的分类及概念

在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：

（1）基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费。这些费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。

（2）基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等。

这些费用由基金资产承担。对于不收取申购费（认购费）、赎回费的货币市场基金，基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费，专门用于本基金的销售和对基金持有人的服务。

2.两类费用的性质

第一类费用不参与基金的会计核算，第二类费用直接从基金资产中列支。